渡口 追問

2019-09-01 15:32

謝謝老師 我們付款金額是26000，收到商品也是26000，月末只收到供方13030的發票，請教一下這種情況怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:35

你好
付款，借；預付賬款，貸； 銀行存款 26000
借；庫存商品13030  ，貸；預付賬款 13030
借；庫存商品（26000—13030），貸；應付賬款——暫估，沒有收到發票的部分做暫估入庫處理

渡口 追問

2019-09-01 15:40

謝謝老師 這樣第一步分錄里的預付賬款不是就有余額了嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 15:42

你好，是的，預付賬款是有余額，等取得了發票沖銷暫估，就可以沖銷預付賬款借方余額了

渡口 追問

2019-09-01 15:44

預付賬款暫估金額是12970，這里的分錄預付賬款金額是26000呢，沖不完老師

鄒老師 解答

2019-09-01 15:45

你好，第二個分錄計入了貸方 預付賬款 13030，期末預付賬款余額只有12970啊
取得發票沖銷暫估
借；應付賬款——暫估，貸；庫存商品  12970
然后根據發票做個購進分錄，借；庫存商品12970，貸；預付賬款 12970