老師,請問我們公司有個掛靠社保的,提前收取了別人的社保款〔也是預收了幾千〕,前任會計計入其他應收款的貸方,現(xiàn)在這個其他應收款出現(xiàn)負數(shù),后期繳納社保時已經(jīng)混了,請問他這種入賬可以繼續(xù)下去嗎?我還是將其他應收調(diào)整為其他應付哼合理?按他之前的錄入存在金額的誤差了,我也不知道如何調(diào)整好?請老師指點,謝謝
心結(jié)
于2019-09-01 15:05 發(fā)布 ??1138次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊會計師
2019-09-01 15:10
你好 這個其他應收款 貸方 最好調(diào)整為其他應付款 明細科目寫清楚
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你好 這個其他應收款 貸方 最好調(diào)整為其他應付款 明細科目寫清楚
2019-09-01 15:10:26

尊敬的學員您好!往來不會有影響。可以新建賬套時候,在原來基礎上做一筆調(diào)整分錄,這樣最不容易錯。
2023-07-19 01:14:40

你好,具體的是什么業(yè)務的?
2022-10-11 16:37:32

你好; 你開的收據(jù) ;? 押金要退還是做 :借銀行存款貸其他應付款? ?
2022-04-07 12:32:29

同學你好
1.其他應收款是指企業(yè)除應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收股利和應收利息以外的其他各種應收及暫付款項
內(nèi)容包括:(1)應收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等;
(2)應收的出租包裝物租金;
(3)應向職工收取的各種墊付款項,如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫(yī)藥費、房租費等;
(4)存出保證金,如租入包裝物支付的押金;
(5)其他各種應收、暫付款項
2.其他應付款是指企業(yè)除應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利等經(jīng)營活動以外的其他各項應付、暫收的款項,如應付短期租賃固定資產(chǎn)租金、應付低價值資產(chǎn)租賃的租金、應付租入包裝物租金、出租或出借包裝物向客戶收取的押金、存入保證金等。
這兩個一個是核算收到的錢,一個是付出去的錢,其中比較容易混淆的是押金。
支付押金一方要作為其他應收款,因為到期押金是可以收回來的,支付時會形成到期收回押金的權(quán)利(即資產(chǎn));收取押金一方作為其他應付款,因為到期要把押金退回去,收取時會形成到期退還的義務(即負債)
2022-03-29 23:37:22
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