甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 15:37

老師，小公司業務很少，可以這樣嗎，主營業務收入的二級科目 軟件收入和軟件開發服務收入，主營業務成本，再設生產成本二級科目直接人工和其他費用，這樣是不是需要一筆收入對應一筆結轉成本呢

文老師 解答

2019-09-01 16:22

您好，您的收入和成本是需要對應的，那成本也需要是主營業務成本--軟件成本和軟件開發服務成本

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 17:02

好的，老師，還有是不是一筆收入對應要結轉成本呢

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 17:09

老師，這樣沒有按項目名稱建二級明細科目，每個項目的收入和成本就混在一起，要怎么才能使收入與成本相匹配，是不是就是一筆收入對應結轉對應的成本呢

文老師 解答

2019-09-01 19:17

不一定是每筆對應結轉，但是收入要轉對應的成本

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 19:55

老師，我這樣建您幫我看可以不，主營業務收入二級明細是軟件收入和軟件開發服務收入 主營業務成本二級明細也是軟件收成本和軟件開發服務成本，再設生產成本二級明細科目是直接人工和其他費用（相關的一些費用），主營業務成本通過生產成本歸集

文老師 解答

2019-09-01 20:39

您好，是可以用生產成本過渡的

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 20:44

嗯嗯 好的 老師 那就這樣建了哈，每筆收入都對應結轉成本就可以吧

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-01 20:46

老師 還麻煩問一下，想暫估人員工資入賬，分錄要怎么寫呀

文老師 解答

2019-09-01 20:49

您好，工資為什么要暫估，當月計提當月的就可以了

文老師 解答

2019-09-01 20:49

不一定需要每筆對應結轉成本的

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-02 08:59

老師，我們這有個問題，一次收入一筆，后面就沒有收入了，這個季度所得稅較多，后面沒有，這個情況想把這次的所得稅減少一點，所以想暫估人員工資 下月沖掉，這樣行嗎，老師？

文老師 解答

2019-09-02 09:32

嚴格來說不是太合理，除非您確認收入的時候算是預開票，也就是根據合同要求收款了就開票的實際業務可能開沒有完工的，這種勉強說的過去

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-02 10:07

對對，老師，我們就是這種情況，這個分錄怎么寫，老師

甜蜜的烏龜 追問

2019-09-02 10:29

老師，我們這是開始時預收一半貨款，等完工在收余款，所以就暫估人員工資入賬