會計 追問

2019-08-30 15:40

在360天內發票就可以嗎?但問題如果這樣內賬與外賬財務報表資產負債表要填的增值稅和利潤表要交稅金數值會不一樣的情況

maize老師 解答

2019-08-30 15:46

內帳本來就和外帳有區別，內帳按你們實際做，這個又不做稅，滿足老板要求之外咋簡單就咋做

maize老師 解答

2019-08-30 15:47

在360天內發票就可以嗎?是的

會計 追問

2019-08-30 16:03

但已經支出交稅金與附加,還有增值稅,還企業所得稅,也要進內賬的支出吧,

maize老師 解答

2019-08-30 16:05

內帳一般是實際交的時候就做一筆就可以，是不統一。這個一般走一個科目管理費用稅金就可以

會計 追問

2019-08-30 17:04

我對這方面有點小白;例如內賬7月的增值稅50元,按會計權責發生制原則應該做在7月資產負債表應交稅金, 而稅金與附加是70元,而企業所得稅是100元應該做在7月利潤表,而外賬,我7月是按發票做賬,發票有1月,3月,,4月的來申報做增值稅,稅金與附加,還有企業所得稅,這樣肯定7月內外賬的交稅金額肯定不一,我是不是應該要注意,外賬申報稅金從內賬計提了多少,是嗎?

maize老師 解答

2019-08-30 17:08

內帳不按權責發生制做賬，你們老板看明白權責發生制么，很多老板不明白這個，

maize老師 解答

2019-08-30 17:09

內帳和外帳那個不統一，內帳主要是為老板服務，老板不要求權責發生制，你可以按實際做就可以

會計 追問

2019-08-30 17:23

那權責發生制只在外賬?還是外賬交了多少稅金的錢,內賬的財務報表就填多少金額?

maize老師 解答

2019-08-30 17:24

那權責發生制只在外賬?可以，內帳是為你們老板服務啊，這個沒有規定本來就是違法的

會計 追問

2019-08-30 17:31

我外賬,沒有按權責發生制,7月申報都是1月,3月,4月的發票,是不是內外賬可以不按權責發生制

maize老師 解答

2019-08-30 17:33

外帳是需要權責發生制啊，少量沒有按也可以啊，人是活制度是死的，你至少不能按收付實現制，要不你這樣你外帳那個發票貼不對跨年那是不能稅前扣除啊，你這個是沒有跨年可以做，跨年那就不能做

會計 追問

2019-08-30 18:16

外賬要按權責發生制的話,那8月要申報納稅7月,外賬怎么辦,?因為發票要12月才可以開有呀,多數發票都不可能當月或次月開的,這里怎么辦?還有12月開的發票,稅務局可以判定這個發票是7月的發票,不是12月的發票對嗎?因為本人是新手,麻煩老師

maize老師 解答

2019-08-30 18:18

那8月要申報納稅7月,外賬怎么辦, 你實際業務是7月發生就做7月賬上就可以可以后續補發票

會計 追問

2019-08-30 18:55

但外賬,不是要有發票認證了才可以做申報嗎?但發票要幾個月后才有發票呀

maize老師 解答

2019-08-30 18:59

你做賬和發票這個弄混了，你做賬不是按發票做，按你實際發生業務，權責發生制做

maize老師 解答

2019-08-30 19:00

發票后續來的可以貼后面。財稅2011.34六、明確了未能及時取得該成本、費用的有效憑證扣除處理
      未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算，和會計利潤相同，不用調整。
      匯算清繳時可以補充提供該成本、費用的有效憑證，匯算清繳年度發生的成本費用，次年1月1日到企業辦理企業所得稅匯算清繳日（最多為次年5月31日）取得有效憑證均可以扣除。

會計 追問

2019-08-30 20:31

本人太新手,真的抱歉,是這個意思嗎?例如去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的客戶應收賬款,公司到了7月才收到這些賬款并且開了發票,這時候可以把去年12月的貨款,還有2月,3月,4月,5月的已收賬款全部計入7月財務報表利潤表里營業收入,然后才申報納稅是嗎?并不是去年12月的貨款,一定要對應去年12月利潤表的營業收入才能申報,無論以前幾時的欠款,那個月收到欠款和開了發票,就記在那個月,對嗎?

maize老師 解答

2019-08-31 09:18

并不是去年12月的貨款,一定要對應去年12月利潤表的營業收入，原則是做12月無票收入，但是你們不是上市公司和國企叫你們按權責發生制先交稅這個估計你老板不樂意啊，