老師已經(jīng)計提了的附加稅，交的時候減免了50%，那分錄怎么調(diào)整呢，因為已經(jīng)計提了，那減免的時候是借城建稅那三個，貸營業(yè)外收入，可是稅金及附加這個科目怎么調(diào)呀

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-08-30 10:32

因為已經(jīng)計提了，那減免的時候是借城建稅那三個，貸營業(yè)外收入，這個就可以，目前有2種口徑，要是就沖回你多計提那個分錄，借稅金及附加負數(shù) 貸應交稅費負數(shù)

答疑佘老師追問

2019-08-30 10:36

如果按第一種方法那稅金及附加科目數(shù)據(jù)就不對了，如果紅沖減免的那是不是不太符合規(guī)定做法呢

maize老師解答

2019-08-30 10:37

如果按第一種方法那稅金及附加科目數(shù)據(jù)就不對了沒有不對啊，你那個不是減免那個轉(zhuǎn)營業(yè)外收入么，這個原理是和增值稅減免那個是一樣原理

maize老師解答

2019-08-30 10:38

如果紅沖減免的那是不是不太符合規(guī)定做法呢這個沒有出來規(guī)定。，你這個做稅金及附加，后續(xù)不需要交轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這個利潤表上面利潤總額是-10 +10元，這個對你利潤總額影響是不變這個部分人認為就是不需要計提了

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