王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:17

您好，餐飲業銷項專票，規定的是不讓消費企業抵扣，餐飲業自己是可以抵扣的，實際中有下游單位要專票。如果您沒有銷項專票，您的進項發票認證后，不一定一直留抵，開出普通發票，也可以抵扣的。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:27

您好，比如餐飲企業，取得食用油的增值稅專用發票注明的稅額是1萬元，本月開出普通發票注明的稅額是2萬元，沒有開具專用發票，則本月應該繳納的增值稅是1萬元，這您能明白嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:32

您好，是的，那是指的簡易計稅，一般納稅人開出的普通發票稅率與專用發票稅率是一樣的，除非有簡易征收的項目，開出的普通發票不可以抵扣增值稅的。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:37

您好，增值稅的普票稅額計算方式與專票稅額方式一樣，也是含稅單價除以（1+稅率）*稅率。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:42

您好，公司其它業務開的銷項專票，可以抵扣的，普票要看是一般計稅，可以抵扣，簡易征收普通不可以抵扣，但沒有交的增值稅額是可以多種業務應交稅費的總額，可以這樣理解。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:49

您好，公司的不同業務的專用進項可以交叉抵扣的，不是您說的那樣。是的，作為公司來說，不論是餐飲還是物業都盡量取專票。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 21:58

您好，報稅的時候，收入要分別報的，抵扣一起申報就行了。

王雁鳴老師 解答

2019-08-29 22:06

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。

海藍藍 追問

2019-08-29 21:14

餐飲業銷項專票，不是規定不可抵扣嗎，實際中還有下游單位要專票嗎？如果我沒有銷項專票，我的進項發票認證后就一直留抵嗎？

海藍藍 追問

2019-08-29 21:18

請老師講的一下普票和專票留低的關系，不是很明白，舉個例子

海藍藍 追問

2019-08-29 21:30

普票的稅額可以與專票的進項稅額抵扣？那我學的時候老師就講簡易計稅方式的銷售，不得抵扣進項稅額的

海藍藍 追問

2019-08-29 21:34

哦，明白了，那增值稅的普票稅額計算方式與專票稅額方式一樣嗎？也是含稅單價除以（1+稅率）*稅率？

海藍藍 追問

2019-08-29 21:37

老師，還想問一下餐飲業務取的的進項與對應的餐飲服務取的普票稅額可以抵扣，那么我公司其它業務開的銷項專票，和普票是不是就不可以抵扣，但沒有交的增值稅額是可以多種業務應交稅費的總額，可以這樣理解嗎？

海藍藍 追問

2019-08-29 21:41

公司不同業務的專票不能互相抵扣

海藍藍 追問

2019-08-29 21:47

老師，公司不同業務的專票不能交叉互相抵扣，比如餐飲取的進項專票，就不能與物業開出的銷項專票或普票抵扣，是這樣嗎？但作為公司來說，不論是餐飲還是物業都盡量取專票？

海藍藍 追問

2019-08-29 21:50

那報稅時候是需要分別報嗎？

海藍藍 追問

2019-08-29 22:04

感謝老師，一天了就您給講明白了