安之若素。 追問

2019-08-29 16:46

代開不是現場直接交的，這樣不是會導致未交增值稅余額是負數

鄒老師 解答

2019-08-29 16:47

你好，你當地代開發票不會當場繳納增值稅，城建稅？

安之若素。 追問

2019-08-29 16:50

是現場交的，我的意思是直接交的話也是做兩筆分錄嗎，要是做一筆直接交的，那應交增值稅不就余額負數了

鄒老師 解答

2019-08-29 16:53

你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
第一筆分錄增值稅在貸方，第二筆在借方，怎么會出現余額負數呢？

安之若素。 追問

2019-08-29 16:54

小規模是不用已交稅金這個科目的吧

鄒老師 解答

2019-08-29 16:55

你好，小規模是不用已交稅金科目的，小規模增值稅只有這個科目：應交稅費——應交增值稅