云兒 追問

2019-08-29 14:23

為什么有的是這樣做的:
計提時:
借:管理費用等  1300
 貸:應付職工薪酬_工資    1000元
     應付職工薪酬_社保個人部分  200
     應交稅費_應交個人所得稅    100
發放時:
借:應付職工薪酬_工資   1000
貸:銀行存款     1000

云兒 追問

2019-08-29 14:24

這兩個做法，對于應付職工薪酬_工資是不一樣的數字

郭老師 解答

2019-08-29 14:50

個人負擔的在工資里面計提就可以
這個在匯算清繳都是工資薪金！

云兒 追問

2019-08-29 15:21

哦，謝謝老師，那實際工作中第二種做法對不對呢？

郭老師 解答

2019-08-29 15:29

不對，個人負擔的社保不需要單獨設置二級科目
這個就是屬于員工工資