老師，未認證發票先入賬結轉成本抵扣分錄怎么處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-08-29 11:34

你好
未認證發票先入賬，借；庫存商品等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸銀行存款等科目
結轉成本，借；主營業務成本，貸；庫存商品
你所指的抵扣是指的什么？

肖玉鳳追問

2019-08-29 11:40

就是那個抵扣稅款，如果這樣的話會造成增值稅申報表與資產負債表數據不符。

鄒老師解答

2019-08-29 11:51

你好，這個發票沒有認證，增值稅申報表上面也沒有體現在進項稅額，怎么會不符呢？

肖玉鳳追問

2019-08-29 11:56

資產負債表上的數字與申報表上的數字不一樣（應交稅費）

鄒老師解答

2019-08-29 11:59

你好，等你認證了數據就是一樣的
沒有認證，但是你會計上入賬了是會有這個差異的

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