跟A公司業(yè)務(wù)對應(yīng)兩個項目一個項目是已開票開票應(yīng)收賬款另外一個項目是未開票預(yù)收賬款這個怎么做賬呢（注：應(yīng)收和預(yù)收下邊的A公司已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)無法做第三級科目）

小祝老師

職稱：初級會計師,中級會計師,經(jīng)濟師

2019-08-29 09:22

你好，已開發(fā)票未收款的直接做借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交增值稅，貸：工程結(jié)算收入；未開發(fā)票已收款的做借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款

李小叢追問

2019-08-29 10:01

如果這樣的話一個公司下面不是既有應(yīng)收又有預(yù)收了呀

小祝老師解答

2019-08-29 10:22

你可以先做預(yù)收，在結(jié)轉(zhuǎn)的時候沖平預(yù)收，多的就掛應(yīng)收了。

李小叢追問

2019-08-29 10:59

月末結(jié)賬之前要在調(diào)整一次分錄么？

小祝老師解答

2019-08-29 11:08

不是月結(jié)，而是在有發(fā)票做收入的時候才沖這個預(yù)收款。

李小叢追問

2019-08-29 15:19

嗯現(xiàn)在有個問題就是已開發(fā)票的項目在先 600萬項目款全開票只收100萬項目款此時又有另外一個新項目收到200萬預(yù)付款沒開票

李小叢追問

2019-08-29 15:19

(?▽?)

小祝老師解答

2019-08-29 15:57

你沒收到錢就開票是要確認收入的，對你們企業(yè)所得稅不劃算呀，再一個收到錢了就要做收入呀。

李小叢追問

2019-08-29 16:02

我們公司以開票定收入，企業(yè)合作提前開票沒有辦法。這個怎么解決呢

小祝老師解答

2019-08-29 17:50

那你只能先暫估成本了。

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