Beasty 追問

2019-08-29 09:45

江老師 解答

2019-08-29 09:46

想咨詢什么問題，我直接馬上反饋給你，建筑施工與建筑開發(fā)企業(yè)我都是非常熟悉的。

Beasty 追問

2019-08-29 09:51

如我圖上我說的那些，我們公司包了一個電梯安裝的工程，自己買電梯自己找人安裝，4月份電梯款是從法人私戶轉(zhuǎn)到公司戶再支付給了電梯公司，電梯直接發(fā)往工地安裝好了，目前只有銀行單，怎么入賬，

江老師 解答

2019-08-29 09:53

一、收到法人款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——XX法人
再取得竣工結(jié)算單后，再開個發(fā)票，做收入處理
二、對于電梯付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
三、取得電梯發(fā)票
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款
如果是取得專用發(fā)票可以做進(jìn)項稅，抵扣進(jìn)項稅
四、開具銷售發(fā)票后再結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本

Beasty 追問

2019-08-29 10:04

結(jié)轉(zhuǎn)的時候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

江老師 解答

2019-08-29 10:07

一、借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
二、借：工程施工——合同成本——直接材料
貸：庫存商品
三、借：工程施工——毛利
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：主營業(yè)務(wù)收入

Beasty 追問

2019-08-29 10:29

哇塞，多啊。那么老師，從公賬戶轉(zhuǎn)到法人私戶的款應(yīng)該怎么入賬

江老師 解答

2019-08-29 10:29

這個需要看具體的業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理

Beasty 追問

2019-08-29 10:31

一般情況怎么入賬呢

江老師 解答

2019-08-29 10:38

借：其他應(yīng)付款——XX個人（或預(yù)付賬款款、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等）
貸：銀行存款

Beasty 追問

2019-08-29 10:41

如果之前他轉(zhuǎn)入的掛其他應(yīng)付款的話，后面轉(zhuǎn)回去也可用這個科目沖對吧

江老師 解答

2019-08-29 10:44

這個如果是其他應(yīng)付款，可能是前期公司欠的個人款項，償還個人款項

Beasty 追問

2019-08-29 15:25

好的，老師那公司有個項目幫這個項目的工人買了工傷保險和項目商業(yè)保險應(yīng)該怎么入賬呢

江老師 解答

2019-08-29 15:26

計入“工程施工——合同成本——間接費(fèi)用——商業(yè)保險”

Beasty 追問

2019-08-29 15:27

工傷保險呢

江老師 解答

2019-08-29 15:30

也是屬于商業(yè)保險費(fèi)，不是社保的，全部計入上述的科目

Beasty 追問

2019-08-29 15:32

可以做在一張憑證上么

江老師 解答

2019-08-29 15:57

如果是兩張銀行回單，兩張發(fā)票的話，可以做兩俆張憑證，如果是一筆報銷，直接做一張憑證