薄荷心 追問

2019-08-28 22:43

老師，有分錄可以給一個嗎？

董老師 解答

2019-08-28 22:52

你把你現在的差額和記賬科目先跟我說一下，比如你是哪個科目哪個方向多了38元。我不知道你的記賬方法，不好確定怎么沖抵。

薄荷心 追問

2019-08-28 22:53

哦，明天吧，我看看帳給您說，謝謝您這么晚了，早點休息

董老師 解答

2019-08-28 23:01

好的，有問題可以繼續咨詢

薄荷心 追問

2019-08-29 09:57

17年長期待攤費用多攤的38元，在貸方。導致做資產負債表時，總是差38元，只有把累計折舊的金額多加38才能平，昨天審計過來問到這個問題，我才想調平

薄荷心 追問

2019-08-29 09:57

這是帳頁

董老師 解答

2019-08-29 10:10

借:累計折舊38，貸:管理費-長期待攤費用（你們公司長期待攤費用攤銷時所用的所以科目）38。然后填寫調整分錄情況說明，講明由于前期會計記賬差錯，所以做調整分錄沖會。讓財務負責人簽字，做調整分錄的附件放在賬里就行了。

董老師 解答

2019-08-29 10:13

不需要。前期不重要的會計差錯，直接調整當期即可。相當于原來多計了費用，本期減少費用即可。借  長期待攤 貸 損益科目  原來計入什么現在計入什么

薄荷心 追問

2019-08-29 11:16

最后一句，借長期待攤，貸損益科目
原來的計入管理費用，裝修費，可這個科目是平的？

董老師 解答

2019-08-29 11:22

管理費用裝修費會在年底結轉至本年利潤利潤分配，未分配利潤，所以不用擔心。這是損益類科目。

薄荷心 追問

2019-08-29 11:23

好的

董老師 解答

2019-08-29 11:23

如果滿意的話，請您給個好評！