琪琪 追問

2019-08-28 17:22

可不可以代收時入收入，代付時入成本呢

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 17:23

不行，這個不是你們公司的收入，也不是成本

琪琪 追問

2019-08-28 17:34

那代收時也計銷項稅，代付時得到電局開的專票，也可以進項稅抵扣把

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 17:37

問題是你們公司的經營范圍沒有這個業務呀

琪琪 追問

2019-08-28 17:49

有物業管理服務這個經營范圍

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 17:54

但是，你們不買賣電力呀

琪琪 追問

2019-08-28 18:01

營業執照沒有這個買賣電的范圍，但實際中我們要從供電局買電，月末也會分攤出去用我們電的錢

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 18:03

我說的意思是你們不能銷售電力

琪琪 追問

2019-08-28 18:26

額嗯，那就只能是代收代付，入其他應付款，如果入收入和成本就相當于我們銷售電了

琪琪 追問

2019-08-28 18:28

那老師意思是代收代付時，入其他應付款科目也不計銷項稅和抵扣進項稅？

琪琪 追問

2019-08-28 18:28

但是我們分攤給別人電費時，我們要給對方開專票，這樣我們不就交銷項稅了么

琪琪 追問

2019-08-28 18:34

實質是不銷售電，但我們給供電局買電時比如是0.32，分攤給別人是按0.52分攤，這樣我們不就賺取差價了么

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 19:21

賬上不要顯示賺取差價，你們代收代付的部分登記清楚做賬就好了。

琪琪 追問

2019-08-28 19:31

嗯呢，那這樣的話代收時開給客戶發票時我們得計銷項稅

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 19:31

代收代付就不用開發票

琪琪 追問

2019-08-28 19:32

但由于金額比較大，分攤給別人的客戶人家要發票呢

琪琪 追問

2019-08-28 19:33

老師意思是代收時不計銷項稅，我們物業公司拿到供電局開的發票也不抵扣進項稅嗎

黃老師-阿頂 解答

2019-08-28 19:35

屬于代收的那部分抵扣后作進項轉出