木木 追問

2019-08-28 10:39

老師，還沒收到利息也要負數嗎？

木木 追問

2019-08-28 10:39

借：應收利息、借：財務費用負數？

月月老師 解答

2019-08-28 10:41

你好，是的，實際收到利息
借：銀行存款
貸：應收利息

木木 追問

2019-08-28 10:43

那應交稅費呢？

月月老師 解答

2019-08-28 10:46

你好，利息一般納稅人按照6%繳納增值稅，小規模按照3%繳納增值稅。

木木 追問

2019-08-28 10:47

這步應交稅費我又怎么計提呢

月月老師 解答

2019-08-28 10:53

你好，一般納稅人按照貸款服務計提增值稅
借：應收利息
財務費用 負數
貸：應交稅金—增值稅（銷項稅額）

木木 追問

2019-08-28 10:54

我們還是小規模納稅人

月月老師 解答

2019-08-28 10:55

你好，那就是按照3%計提增值稅。也是貸款服務。