煙花懿冷 追問

2019-08-27 17:50

另外老師，電商企業什么時候確認收入？是客戶確認收貨后，錢到第三方收款平臺時就可以嗎？還是什么時候確認？

郭老師 解答

2019-08-27 18:03

對方確認收貨就可以的
這個錢應該在第三方的吧

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:07

是的，在企業的第三方收款平臺，可以直接提現到銀行存款，您看是客戶確認收貨了，錢到第三方就可以確認收入了是吧？您看這樣對嗎？借其他貨幣資金-京東 借其他應收款-京東傭金 貸主營業務收入 貸應交稅費-增值稅銷項稅

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:09

另外郭老師，電商企業賬務處理，是需要用到發出商品科目嗎？客戶付款到第三方時發貨，做賬借發出商品 貸庫存商品。需要這樣嗎

郭老師 解答

2019-08-27 18:13

可以的
可以的，要不你的庫存和實際不一致

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:16

然后還想問您關于刷單問題，這次店鋪活動，請朋友刷單，但刷單款不退還了，這種情況怎樣處理呢

郭老師 解答

2019-08-27 18:21

金額小的嗎
還是怎么了
你們發貨了嗎

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:25

進賬金額8000多元一共，沒實際發貨，但是通過京東平臺下單的，款也是從第三方京東錢包收到，老板說以后以其他方式感謝那幾位朋友。您看我只做了收入，計提了稅，沒做發貨，也沒結轉成本，這樣行嗎？怎么處理好呢

郭老師 解答

2019-08-27 18:44

不好做
你做銷售費用吧，自己備注下刷單

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:45

郭老師我還想問您一下關于結轉成本，我現在做電商業務是手工結轉成本，10天做一次收入和發貨，確認完收入后緊接著在一張憑證里按采購價結轉成本，您看這樣可以嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 18:47

可以
你能分出來他們的成本就可以，月末一次結轉都可以的

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:47

老師怎樣做銷售費用呢？是收到了刷單款??？確認什么為銷售費用？

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:52

老師，就是有這么個問題，成本有時不好區分，尤其我們進貨價提過一次價，又遇到了降稅率，等于現在有三種成本價，您看我怎樣區分好呢？用先進先出法是嗎？那需要記錄一下不同進貨價的貨品出了多少，還有多少，尤其又是電商，還要發出商品，對應結轉成本，怎樣具體操作好呢？

郭老師 解答

2019-08-27 18:56

你支付的時候用個人賬戶的嘛

郭老師 解答

2019-08-27 18:57

可以用加權平均單價的

煙花懿冷 追問

2019-08-27 18:59

老師刷單收到的款不退還了，不支付出去了。另外怎樣用加權平均單價計算呢？

郭老師 解答

2019-08-27 19:04

你單位收了人家的錢是嗎
營業外收入
存貨的加權平均單位成本=（結存存貨成本+購入存貨成本）/（結存存貨數量+購入存貨數量）；

庫存存貨成本=庫存存貨數量×存貨加權平均單位成本；

本期發出存貨的成本=本期發出存貨的數量×存貨加權平均單位成本，

煙花懿冷 追問

2019-08-27 19:09

是的，我公司收到刷單的錢，做營業外收入-？二級明細寫什么呢您看？老師，等于是算出一個加權平均單價是嗎？是月末一次加權平均嗎？每月都需要算一個加權平均單價是嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 19:34

營業外收入-其他
是的，月末一次就可以

煙花懿冷 追問

2019-08-27 19:38

老師，那月末一次的話，我是電商10天做一次收入和發貨，那只有月末統一根據本月初和本月末的數據計算確定本月成本了是嗎？

郭老師 解答

2019-08-27 20:15

收入你可以先做
成本的后期做