長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:10

老師，我現(xiàn)在沒有做這個材料成本差異了，但是貸方還有123992.84，這個要怎么處理，之前的庫存有927676.48金額好大，我改怎么辦，可以多結(jié)轉(zhuǎn)一點成本嗎或者我現(xiàn)在開始少入點庫存，這樣行嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:11

你好，你單位是采取售價金額法核算？

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:33

是的，然后我做的是外賬

鄒老師 解答

2019-08-27 16:34

你好，采取售價金額法核算的企業(yè)，是有進(jìn)銷差價的

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:35

現(xiàn)在就是按毛利來算了

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:35

是零售藥店的外賬

鄒老師 解答

2019-08-27 16:35

你好，針對上面回復(fù)還有什么疑問嗎？

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:37

這個進(jìn)銷差價還是2018年12月的數(shù)字，就是2019年的起初余額，然后我現(xiàn)在不是按售價金額法了，這個進(jìn)銷差價的余額我要怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-27 16:39

你好，這個庫存商品對應(yīng)的差價商品沒有對外銷售是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:40

那這個余額就一直在那里嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:41

你好，是的，銷售了就做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)
借；主營業(yè)務(wù)成本，商品進(jìn)銷差價，貸；庫存商品

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:42

我現(xiàn)在做的分錄就是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品，這樣可以嗎？就沒有做這一步商品進(jìn)銷差價了，行嗎？

鄒老師 解答

2019-08-27 16:44

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價才是的，如果不結(jié)轉(zhuǎn)
1，成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確
2，會導(dǎo)致商品進(jìn)銷差價一直掛賬的

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 16:47

1-6月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)商品進(jìn)銷差價了，怎么處理啊

鄒老師 解答

2019-08-27 16:50

你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價，貸；主營業(yè)務(wù)成本

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 17:17

老師：是不是庫存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫存就還有803683.64是不是這個意思

鄒老師 解答

2019-08-27 17:18

你好，補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；商品進(jìn)銷差價123992.84，貸；主營業(yè)務(wù)成本123992.84
證明期末實際庫存商品成本=803683.64

長雀斑的貓 追問

2019-08-27 17:25

我問的不是這個意思

鄒老師 解答

2019-08-27 17:26

你好，按你想問的是？（是不是庫存商品927676.48-商品進(jìn)銷差價123992.84=等于存貨803683.64。是不是意思我現(xiàn)在的庫存就還有803683.64是不是這個意思，這個就是你上一問的問題啊 ）