魔幻的大象 追問

2019-08-27 15:46

原材料加工成庫存商品，結轉入庫出庫，外賬的做法

彩麗老師 解答

2019-08-27 15:54

購進時：借：原材料--(明細)

貸：應付賬款——XX

領用時：借：生產成本——A產品

制造費用(車間一般耗用)

貸：原材料_XX

分配制造費用： 借：生產成本---A(等)

貸：制造費用(分配方法根據企業性質而定)

入庫時結轉產品成本：借：庫存商品——A產品

貸：生產成本——A產品(匯總所本月所有的生產A產品的成本)

出售時：借：應收賬款——XX

貸：主營業務收入    
  應交稅費-增值稅-銷項

結轉銷售成本時：借：主營業務成本——A產品

貸：庫存商品——A產品

魔幻的大象 追問

2019-08-27 16:07

分錄會，就是結轉成本時，像庫存商品需要寫單價數量嗎，如果寫它的數量單價怎么算，會計事務所做賬的情況下

彩麗老師 解答

2019-08-27 16:11

如果你直接在總賬里面做結轉成本會計分錄，沒有設置庫存商品數量金額輔助核算的情況下，是不需要寫單價數量 的，只需要填總金額

魔幻的大象 追問

2019-08-27 16:16

我知道，這個不設也是可以的嗎，稅務局查的話會不會出問題，還是必須的設，

彩麗老師 解答

2019-08-27 16:22

這個沒有規定，可以設置輔助核算也可以不設置