小幸運考霸 追問

2019-08-27 15:24

我現在要給甲方開具10萬的工程票  我讓分包方提供多少成本票呢

凡凡老師 解答

2019-08-27 15:36

你好，如果你現在有10萬的分包也可以下次開票的時候拿起抵預繳稅款的，如果想這次就抵減的話只要開具比10萬小的分包款都是可以的。

小幸運考霸 追問

2019-08-27 16:18

也不分勞務或者材料，隨便讓勞務公司或者材料商湊夠小于10萬票給我們都可以了 是嗎？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:02

你好，這個可以抵減的是人工費和工程款的分包款，材料是不能抵減的

小幸運考霸 追問

2019-08-27 17:04

為什么材料不行？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:06

你好，這個是稅務規定的。
1、一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預征率計算應預繳稅款:

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+10%)*2%

2、一般納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款:

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小規模納稅人預繳稅款的計算方法與一般納稅人采用簡易計稅的方法是一樣的:

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)/(1+3%)*3%

小幸運考霸 追問

2019-08-27 17:07

上面沒說材料款不能抵扣呀？

凡凡老師 解答

2019-08-27 17:08

你好，上面寫的是支付的分包款，材料并不是分包款的。