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送心意

曼曼老師

職稱中級會計師

2019-08-27 10:59

你好,增值稅專用發票超期沒有認證抵扣的進項稅額,只能把稅額全部記入到成本里面去了的,也就是把增值稅發票當成普通發票來使用了。

三順 追問

2019-08-27 12:00

不認證稅局不查么,老師?

曼曼老師 解答

2019-08-27 15:12

你好,這種情況會形成滯留票,電子稅務系統會自動彈出來,到時候專管員會聯系你的。

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相關問題討論
你好,增值稅專用發票超期沒有認證抵扣的進項稅額,只能把稅額全部記入到成本里面去了的,也就是把增值稅發票當成普通發票來使用了。
2019-08-27 10:59:18
你好,通常是月底之前完成認證 沒有規定必須全部認證,需要認證多少就認證多少的 從開具發票之日起如果超過360天沒有認證,就過期了
2018-11-29 15:26:30
你好,這個月是15號過期的呢
2020-07-03 10:01:05
如果是自己忘了認證的話,就只能當成本票使用了。
2018-02-03 12:52:37
你好!發票認證期限360天, 超過期限處理: 根據國家稅務總局公告[2011]第050號《關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》的規定:對增值稅一般納稅人發生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經主管稅務機關審核、逐級上報,由國家稅務總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續抵扣其進項稅額。增值稅一般納稅人由于除本公告第二條規定以外的其他原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,仍應按照增值稅扣稅憑證抵扣期限有關規定執行。   客觀原因包括如下類型:(一)因自然災害、社會突發事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期;(二)增值稅扣稅憑證被盜、搶,或者因郵寄丟失、誤遞導致逾期;(三)有關司法、行政機關在辦理業務或者檢查中,扣押增值稅扣稅憑證,納稅人不能正常履行申報義務,或者稅務機關信息系統、網絡故障,未能及時處理納稅人網上認證數據等導致增值稅扣稅憑證逾期;(四)買賣雙方因經濟糾紛,未能及時傳遞增值稅扣稅憑證,或者納稅人變更納稅地點,注銷舊戶和重新辦理稅務登記的時間過長,導致增值稅扣稅憑證逾期;(五)由于企業辦稅人員傷亡、突發危重疾病或者擅自離職,未能辦理交接手續,導致增值稅扣稅憑證逾期;(六)國家稅務總局規定的其他情形。   因此,若你公司逾期未認證抵扣的原因屬于公告所述的客觀原因,可向其主管稅務機關申請抵扣進項稅額。但如果你公司是由于疏忽導致發票逾期未認證,不屬于公告所述的客觀原因,則此發票不得抵扣,只能由公司承擔此損失,公司有權向直接責任人追償。
2019-08-06 20:00:30
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