老師，對方公司為房地產(chǎn)公司，現(xiàn)在有一筆工程款要用房子抵工程款，房子是以46萬抵給我們的，我們找第三方買家直接簽訂協(xié)議，他從房地產(chǎn)公司直接過戶，把款付給房產(chǎn)公司，然后再由房產(chǎn)公司把款打到我們公司賬上。這個賬務(wù)處理如何做。還有現(xiàn)在有個問題。我們抵賬時是46萬，現(xiàn)在賣出去是41萬，少的那5萬怎么做賬。麻煩老師能給詳細(xì)的分錄。謝謝

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-08-27 12:47

你首先是收到46萬，以資抵債，那么是作為資產(chǎn)處理。
再41萬出售，這屬于虧損出售，

喜哈哈追問

2019-08-27 13:35

老師，具體分錄怎么做

陳詩晗老師解答

2019-08-27 14:11

借，固定資產(chǎn)
貸，應(yīng)收帳款
然后出售
借，銀行存款41
資產(chǎn)處置損益5
貸，固定資產(chǎn)清理46

喜哈哈追問

2019-08-27 14:21

老師，那后面附什么原始單據(jù)？現(xiàn)在房產(chǎn)公司給我們沒有任何單據(jù)呀！都在他們公司呢！房子是第三方直接從房產(chǎn)公司過戶的！

陳詩晗老師解答

2019-08-27 15:10

直接過戶給第3方，你沒有過戶
如果是這樣，那么你就是直接根據(jù)3方協(xié)議處理，你就不是上面的處理了，你是
借：銀行存款41
營業(yè)外支出或壞賬準(zhǔn)備5
貸，應(yīng)收帳款46

喜哈哈追問

2019-08-27 15:21

老師，那營業(yè)外支出或壞賬準(zhǔn)備這部分附什么單據(jù)？需要自己寫個說明還是？還有上面的那個三方協(xié)議是不是我們應(yīng)該有一份！

陳詩晗老師解答

2019-08-27 15:59

3方協(xié)議里面約定清楚就可以啦

陳詩晗老師解答

2019-08-27 15:59

3方各執(zhí)一份，同學(xué)

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