銀杏葉 追問

2019-08-25 21:58

那么內賬科目應交稅費-應交增值稅-銷項稅就一直掛起額，怎么才能把余額沖完

文老師 解答

2019-08-25 21:59

那就把這余額轉到主營業務收入里面去

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:03

那就是內賬入收入的時候直接就寫:借:應收賬款/現金/銀行存款 15  貸:主營業務收入 15

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:05

再按實際繳納的增值稅:借:管理費用  貸:現金/銀行存款  老師這樣寫分錄對嗎

文老師 解答

2019-08-25 22:06

您好，是的，就是這樣的

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:08

那這樣體現不出公司實際應該繳納多少增值稅啊

文老師 解答

2019-08-25 22:10

您需要具體分某種稅的話，那就再分三級明細

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:11

老師，那么繳納的附加稅是當月計提還是實際繳納的時候計提好呢？

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:13

怎樣分三級

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:14

附加稅費不需要計提嗎

文老師 解答

2019-08-25 22:29

一般內賬的稅是不計提的，因為您不知道交多少稅，計提也沒有具體的依據，次月交了直接做借管理費用-稅費-增值稅或城建稅等貸銀行存款，這里的增值稅和附加稅就是三級科目

銀杏葉 追問

2019-08-25 22:30

哦！謝謝老師細心解答

文老師 解答

2019-08-25 22:31

不客氣，這是我們的職責所在，對我的回復滿意的話，可以給我好評哦，謝謝！