魔幻的帽子 追問

2019-08-25 16:59

用營業外支出的話應該就是應納稅所得稅差異了 是這樣么 為什么資產負債表日后事項期間實際發生時是與遞延所得稅資產相關呢

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:04

因為訴訟是計提的，相當暫時計入的營業外支出，未來實際發生時可以抵扣的，未來可以抵扣就卻遞延所得稅資產

魔幻的帽子 追問

2019-08-25 17:08

那計提的時候根據營業外支出不應該是計入遞延所得稅負債嗎 發生時沖遞延所得稅資產 這里沒能理解

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:11

你是在哪里根據營業外支出就是對應的遞延所得稅負債呢，
遞延所得稅資產 就是未來預計可以用來抵稅的資產， 根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。
遞延所得稅負債產生于應納稅暫時性差異。因應納稅暫時性差異在轉回期間將增加企業的應納稅所得額和應交所得稅，導致企業經濟利益的流出，在其發生當期，構成企業應支付稅金的義務，應作為負債確認。

魔幻的帽子 追問

2019-08-25 17:15

這個理解不了

苳苳老師 解答

2019-08-25 17:21

你是理解不了上面的是哪一步