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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-08-24 20:51

如果涉及到少數(shù)股東的份額部分,會影響的

princess 追問

2019-08-25 12:52

老師,這個當期損益是300,為什么遞延所得稅多出半年的

陳詩晗老師 解答

2019-08-25 13:40

2017是6月底開始的
是只有一半

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相關(guān)問題討論
如果涉及到少數(shù)股東的份額部分,會影響的
2019-08-24 20:51:38
這個參照注會會計課程學習吧
2017-08-14 22:03:31
借;所得稅費 貸;本年利潤
2018-01-03 13:10:23
你這是資產(chǎn)的賬面小于計稅,確認的遞延所得稅資產(chǎn) 是的
2019-07-19 00:15:54
遞延收益是指尚待確認的收入或收益,也可以說是暫時未確認的收益,它是權(quán)責發(fā)生制在收益確認上的運用,與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助,應(yīng)當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益,如拆遷的政府補貼,需要先進資產(chǎn),分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時,為調(diào)整核算差異,可以賬面利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅,在時間差額完全自行消失以后,本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn),就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響,在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指: 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債; 二、本科目應(yīng)當按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算; 三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
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