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送心意

木子老師

職稱

2015-09-29 12:13

假如今年一月份我們公司主營業務收入50萬主營業務成本52萬虧損2萬元,不用交營業稅吧?假如今年二月份我們公司主營業務收入80萬,主營業務成本68萬,盈利12萬元,能不能抵扣一月份虧損的2萬元?交10萬元的營業稅?還是交12萬的營業稅

木子老師 解答

2015-09-29 14:43

營業稅是按收入全額計算,企業所得稅才是按差額納稅。即分別按50萬和80萬計算營業稅。
祝您工作學習愉快!歡迎再次提問!

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假如今年一月份我們公司主營業務收入50萬主營業務成本52萬虧損2萬元,不用交營業稅吧?假如今年二月份我們公司主營業務收入80萬,主營業務成本68萬,盈利12萬元,能不能抵扣一月份虧損的2萬元?交10萬元的營業稅?還是交12萬的營業稅
2015-09-29 12:13:03
現在沒有營業稅了,都是增值稅了
2018-06-13 11:05:09
老師,請問我單位承攬一個工程,需要三年完成,三年中要分別發包給若干個單位,到三年后工程完工才能計算出營業額,那我什么時候納稅阿,是在第三年嗎?
2017-06-07 18:43:27
您好!這個你需要咨詢當地稅務局,因為本身經紀代理行業是可以按差額征收,但是你這個稅局是不是認定為經紀代理,你要咨詢下征管員。
2017-06-13 20:35:31
一般納稅人差額納稅會計分錄: 1.收到勞務派遣費時 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅費——簡易計稅(計提) 2.支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金 借:主營業務成本 貸:應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 3.差額扣稅時 借:應交稅費——簡易計稅(扣減) 貸:主營業務成本 4.申報納稅時 借:應交稅費——簡易計稅(繳納) 貸:銀行存款
2018-12-30 20:03:55
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