Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:49

老師，你的意思是，簡易計稅下面即使開了專票，也是不能夠抵扣的。都是計入到應交稅費－簡易計稅科目，是嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:51

如果社保，和工資開具了專票了的話，是不是就不用做這個紅字分錄了1866.40元

Vicky7.18 追問

2019-08-22 15:53

老師，簡易計稅和差額計稅的區別是什么

徐璐老師 解答

2019-08-22 16:05

是的，簡易計稅下，一般是不能收專票的，只能收普票，如果收到專票，也只能作為普票處理。
簡易計稅方法，又稱簡易征收，即簡易征稅辦法，是增值稅一般納稅人，因行業的特殊性，無法取得原材料或貨物的增值稅進項發票，所以按照進銷項的方法核算增值稅應納稅額后稅負過高，因此對特殊的行業采取按照簡易征收率征收增值稅。
增值稅差額征稅是指一般納稅人采用購進扣稅法計算應納增值稅。即納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他納稅人的規定項目價款后的銷售額來計算稅款的計稅方法。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 16:10

老師，那為什么社保和工資不開專票呢

Vicky7.18 追問

2019-08-22 16:10

我沒有接觸過這種業務，目前在學習中，麻煩老師講解了，謝謝

徐璐老師 解答

2019-08-22 16:33

現在人力資源代發的公司一般都是選擇簡易計稅，這樣稅率會比較低，這樣有利于降低成本，這也是國家給予的優惠政策，所以都開具的是普票，如果是專票的話，人力資源公司幾乎是沒有什么進項稅額的，這樣銷項就沒辦法進行抵扣，稅負自然就大了。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 16:53

好的，謝謝老師的講解

徐璐老師 解答

2019-08-22 16:54

不客氣的，祝同學工作順利。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 17:02

老師，請問一下，銀行扣繳的賬戶管理費30元計入什么科目，謝謝

徐璐老師 解答

2019-08-22 17:20

可以計入財務費用科目，同學，如果是新的問題了，麻煩要重新提問哦。

Vicky7.18 追問

2019-08-22 17:21

好的，謝謝

徐璐老師 解答

2019-08-22 20:42

不客氣的，祝同學工作順利。