晴 追問

2019-08-22 13:52

好的，那老師，我工資表上沒有體現公司承擔社保公積金費用
計提可以這樣么
借：各種費用-應發工資部分
 貸：應付職工薪酬
發放工資
借：應付職工薪酬-應發工資部分
 貸：其他應收款-社保（個人）
                             -公積金（個人）
          應交稅費-應交個人所得稅
          銀行存款
去交社保公積金時
借：各種費用-社保（公司）
                        -公積金（公司）
         其他應收款-社保（個人）
                            -公積金（個人）
貸：銀行存款
OK么？

maize老師 解答

2019-08-22 13:55

工資表上是沒有單位的部分這個是單獨計提做費用下面去，借：各種費用-社保（公司）
-公積金（公司）
其他應收款-社保（個人）
-公積金（個人）
貸：銀行存款 
這個需要計提應付職工薪酬 公積金，公司部分

晴 追問

2019-08-22 13:59

單是交社保當月交，當月計提，應付職工薪酬總額不變，但我直接用剛剛那種分錄一部到位，是不是應付職工薪酬發生額會被少記啊，雖然對總額沒影響？

maize老師 解答

2019-08-22 14:03

借：這個需要做應付職工薪酬，社保（公司）
-公積金（公司）
其他應收款-社保（個人）
-公積金（個人）
貸：銀行存款