kelly 追問

2019-08-22 11:32

老師，我們公司兩個股東，一個王姓占95%，一個劉姓占5%，都沒有實繳資本，現在要把劉姓變為李姓20%，王姓變為80%，假定報表未分配利潤為36266元，轉讓時交納的個稅和印花稅該怎么計算

鄒老師 解答

2019-08-22 11:37

你好，轉讓股份作價是多少呢？

kelly 追問

2019-08-22 11:57

平價轉

kelly 追問

2019-08-22 11:57

平價轉

鄒老師 解答

2019-08-22 11:58

你好，平價轉讓沒有個人所得稅
印花稅=轉讓價款*萬分之5

kelly 追問

2019-08-22 12:01

但一般稅務局都讓交，只要報表上有未分配利潤就讓交

鄒老師 解答

2019-08-22 12:03

你好，那就說明是溢價轉讓，而不是平價了

kelly 追問

2019-08-22 12:11

我們確實是平價轉的，但稅務局看到有未分配利潤就說有嫌疑，讓交。那交的話該怎么算老師

鄒老師 解答

2019-08-22 12:56

你好，個人所得稅=未分配利潤期末余額*轉讓股份比例*20%

kelly 追問

2019-08-22 13:35

印花稅不用交是嗎

鄒老師 解答

2019-08-22 13:46

你好，印花稅=轉讓價款*萬分之5

kelly 追問

2019-08-22 13:53

沒有實繳也要交印花稅嗎

鄒老師 解答

2019-08-22 13:54

你好，是的，有股份轉讓，就需要繳納印花稅的