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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務(wù)師

2019-08-21 18:25

您好,學(xué)員,零稅率:零稅率是在計算繳納增值稅時,銷項稅額按照0%的稅率計算,進(jìn)項稅額允許抵扣。
免稅:增值稅中的免稅只是免去某一生產(chǎn)、流通環(huán)節(jié)的稅款,其他各環(huán)節(jié)稅款則不能免除,且進(jìn)項稅額不允許抵扣。

小雨 追問

2019-08-21 18:27

零稅是不有可能還會退,但是免稅的農(nóng)產(chǎn)品可以計算扣除啊

金子老師 解答

2019-08-21 18:38

學(xué)員,免稅和零稅率都是針對同一個納稅主體說的,比如用于零稅率的項目而購進(jìn)的材料其發(fā)生的進(jìn)項稅額是可以抵扣的,但用于免稅項目而購進(jìn)的材料所發(fā)生的進(jìn)項稅額是不可以抵扣的。農(nóng)產(chǎn)品是銷售方可以免稅,購進(jìn)方可以計算抵扣,這是兩個納稅主體了。

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相關(guān)問題討論
你好!冬筍絲、毛豆米是 屬于農(nóng)產(chǎn)品初加工,也是免稅的
2021-08-17 07:17:51
同學(xué)好,是的,只填減稅或者免稅的數(shù)字就可以了,
2020-04-09 09:46:01
你好,在可以確定減免稅的當(dāng)月就需要做減免稅分錄的
2018-04-12 21:26:16
你好,是小規(guī)模或者是個人的話,增值稅還是1%。
2021-10-06 14:37:28
親,你們是個體戶還是公司,個體戶填寫未達(dá)到起征點,不是個體戶刪除這個,不需要填寫減免表,刪除
2020-07-07 15:47:42
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