成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:24

實際是給職工交保險費

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:25

養老，醫療什么的

meizi老師 解答

2019-08-21 16:37

你好 為員工交納的 你應該是個人部分掛其他應收款 怎么會掛應收賬款  如果是公司先支付給社保局后扣工資你掛其他應收款的 不是掛應付賬款

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:41

哦哦，有個人部分的，有公司交的部分

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:42

應該記不同的是嗎

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 16:42

老師，能具體說一下會計分錄嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 16:56

嗯是的 1.計提工資 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——工資 

2.計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 

貸：應付職工薪酬——社保 

3.次月發放工資時 

借：應付職工薪酬——工資 

貸：其他應收款——社保(個人部分) 

應交稅費——應交個人所得稅 

庫存現金／銀行存款或現金 

4.上交杜保 

借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 

其他應收款——社保(個人部分) 

貸：銀行存款或現金 

5.上交個人所得稅 

借：應交稅費——應交個人所得稅 

貸：銀行存款或現金 參考這個分錄來

成就的墨鏡 追問

2019-08-21 17:27

老師，事業單位也一樣嗎

meizi老師 解答

2019-08-21 17:30

事業單位的 我不太熟悉  上面是一般企業的會計處理分錄