小柒 追問

2019-08-20 10:28

資本增加還有交稅嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 10:35

你好，會涉及印花稅的繳納

小柒 追問

2019-08-20 10:37

增資10萬，那印花稅怎交？8月增資。是在9月申報時交多少

小柒 追問

2019-08-20 10:38

是直接銀行存款存入增資款。認繳中。

鄒老師 解答

2019-08-20 10:46

你好，印花稅=增資金額*印花稅稅率 =10萬*萬分之2.5
如果是小規模 納稅人，還可以減半征收

小柒 追問

2019-08-20 10:52

假設認繳100萬。那6月增資10萬，7月增資10萬。是合計（10+10）*萬分之2.5還是5  我們是一般納稅人。  是小規模是20*萬分之分幾？

鄒老師 解答

2019-08-20 11:00

你好，一般納稅人是萬分之2.5
小規模是萬分之2.5*50%

小柒 追問

2019-08-20 11:03

發現之前的未交。可以三個月合計 假設5+5+10=20  是20*萬分之2.5吧？

鄒老師 解答

2019-08-20 11:10

你好，應當按月分別計算才是的

小柒 追問

2019-08-20 11:30

5*萬分2.5
5*萬分2.5
10*萬分2.5
？分別提交嗎？之前18年增資也未補印花稅

鄒老師 解答

2019-08-20 11:32

你好，是的，是這樣處理的

小柒 追問

2019-08-20 11:32

18年5月前增資的印花稅還是按萬分5還是萬分2.5

鄒老師 解答

2019-08-20 11:32

你好，18年5月前是按萬分之5

小柒 追問

2019-08-20 11:37

補繳后，還要調整分錄嗎。調整年度損益那個需要嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 11:38

你好，需要做補交稅款分錄，調整之前年度的損益

小柒 追問

2019-08-20 11:42

請問是需要用到哪些分錄

鄒老師 解答

2019-08-20 11:44

你好，借；以前年度損益調整，貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

小柒 追問

2019-08-20 11:45

借 應交-印花稅  貸銀行存款
借以前年度損益調整，貸；應交-印花稅
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整
可以這樣嗎

鄒老師 解答

2019-08-20 11:48

你好，印花稅不需要計提，不需要通過應交稅費核算，應當這樣做分錄
借；以前年度損益調整，貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

小柒 追問

2019-08-20 11:52

假設印花稅交了87元，那么以前年度損益調整是87元嗎？ 就直接這樣做個調整損益分錄？

鄒老師 解答

2019-08-20 11:54

你好，是的，是這樣的