(已按新教材內(nèi)容改編)某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人,位于A市市區(qū),2019年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明金額400萬(wàn)元,稅額36萬(wàn)元。另在B市C縣提供建筑服務(wù),取得含稅收入218萬(wàn)元,其中支付分包商工程價(jià)款取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬(wàn)元,稅額4.5萬(wàn)元。上述建筑服務(wù)均適用一般計(jì)稅方法。 (2)購(gòu)買一批建筑材料,用于一般計(jì)稅方法項(xiàng)目,取得增值稅專用發(fā)票注明金額280萬(wàn),稅額36.4萬(wàn)元。 (3)在機(jī)構(gòu)所在地提供建筑服務(wù),該項(xiàng)目為老項(xiàng)目,企業(yè)選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,開具增值稅專用發(fā)票注明金額200萬(wàn)元。 (4)購(gòu)買一臺(tái)專業(yè)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元,稅額0.39萬(wàn)元。該設(shè)備用于建筑工程老項(xiàng)目,該老項(xiàng)目選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法。 (5)購(gòu)買一臺(tái)辦公用固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元,稅額1.3萬(wàn)元。無(wú)法劃清是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目。 (6)購(gòu)買辦公用品,取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元,稅額0.65萬(wàn)元。無(wú)法劃清是用于一般計(jì)稅項(xiàng)目還是簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目。 假定本月取得相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在本月按照規(guī)定認(rèn)
80108078
于2019-08-19 21:12 發(fā)布 ??8135次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2019-08-19 21:21
您好,您具體是有什么問題
相關(guān)問題討論

您好,您具體是有什么問題
2019-08-19 21:21:56

你好,可以抵扣的
2017-01-01 21:50:07

同學(xué)你好,這樣操作在實(shí)際工作中是可以的,但是有一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
2016-12-20 13:30:20

同學(xué)你好,是不可以的;如果是自產(chǎn)自銷是可以簡(jiǎn)易計(jì)稅,按3%的
2022-04-14 14:34:21

一般納稅人不能開3%增值稅專用發(fā)票,只能開13%的增值稅專用發(fā)票。
2023-03-22 10:59:13
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
80108078 追問
2019-08-19 21:32
文老師 解答
2019-08-19 21:52
80108078 追問
2019-08-19 21:54
80108078 追問
2019-08-19 21:55
文老師 解答
2019-08-20 00:10
80108078 追問
2019-08-20 00:12
文老師 解答
2019-08-20 00:17
80108078 追問
2019-08-20 00:21