您好，我單位是事業(yè)單位（地勘單位），19年執(zhí)行新的政府會計(jì)制度后要求平行記賬，現(xiàn)做賬有個疑問，就是幫別的局屬企業(yè)代付的職工社保和公積金等費(fèi)用（這些人員的編制在我單位，所以撥款在我們賬上，我們一般就代付社保公積金，工資他們自己發(fā)）現(xiàn)不確定應(yīng)該怎么做賬才正確！第一種方式（也是原來沒有改變會計(jì)制度單位時候模式，只是原來不需要做預(yù)算會計(jì)）1，幫別的單位代付公積金社保的時候 財(cái)務(wù)會計(jì) 借：其他應(yīng)收款 貸：零余額賬戶 預(yù)算會計(jì) 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存2，收到其他單位交回的社保公積金。財(cái)務(wù)會計(jì) 借：銀行存款 貸:其他應(yīng)收款預(yù)算會計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：事業(yè)支出第二種方式1，幫別的單位代付公積金社保時財(cái)務(wù)會計(jì) 借：業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 貸：零余額預(yù)算會計(jì) 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存2，收到其他單位交回的代墊社保公積金款項(xiàng)（1）沖成本財(cái)務(wù)會計(jì) 借：銀行存款 貸：單位管理費(fèi)用/經(jīng)營費(fèi)用（領(lǐng)導(dǎo)意思業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)年底和事業(yè)支出是一致的）預(yù)算會計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：經(jīng)營支出或者（2）計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，財(cái)務(wù)會計(jì) 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 預(yù)算會計(jì) 借：資金結(jié)存 貸：其他預(yù)算收入

答： 同學(xué)。按第一種方式處理。這不屬于你的收入

1月招標(biāo)保證金原會計(jì)做的是借：管理費(fèi)用 貸:銀行存款 退回保證金 做借：銀行存款貸：其他業(yè)務(wù)收入剛接賬給紅沖了，更正為借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款。問利潤表為什么本月數(shù)沒有變動?。考t沖更正與否利潤表本月數(shù)都沒有變動？不明白

答： 同學(xué)，你好！ 原會計(jì)做法： 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 退回保證金 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 原會計(jì)做法計(jì)入費(fèi)用減少利潤，后來收回又計(jì)入收入，增加利潤，一減一增利潤沒有變化。 更正做法： 借：管理費(fèi)用 （紅字） 貸：銀行存款 （紅字） 借：銀行存款（紅字） 貸：其他業(yè)務(wù)收入（紅字） 紅沖費(fèi)用，利潤會增加，紅沖收入利潤會減少。一增一減，利潤不會變動 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

冉老師好，上個問題還沒明白，麻煩再幫我解答一下，我是代付代繳公司，問題一：我6月份已代付了社保，到了7月，需要將部份社保由管理費(fèi)用-社保調(diào)整到管理費(fèi)用-評審費(fèi)，部分調(diào)整到其他應(yīng)收款，但已出賬，沖銷原來，重新再出的話，借方出管理費(fèi)用-評審費(fèi)和其他應(yīng)收款，但貸方我不知道入什么科目問題二：掛了其他應(yīng)收款，可以再開發(fā)票給對方公司嗎，收到錢的時候，是直接沖銷其他應(yīng)收款，還是還要再出其他業(yè)務(wù)收入麻煩老師看看圖片，一張是6月計(jì)提社保，一張6月支付社保

答： 同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等