筱然 追問

2019-08-19 07:07

老師，我看有的個稅分錄是這樣寫的,借:應付職工薪酬    貸:應交稅費—應交個人所得稅  借:應交稅費—應交個人所得稅    貸:銀行存款

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 07:10

一樣的，把我那工資發放的分錄拆成兩個分錄，就是一個是實發工資，一個是代扣個稅。

筱然 追問

2019-08-19 08:44

老師，我看我們老會計這樣寫的，借:應付職工薪酬  貸:其它應付款—個人所得稅；借:其它應付款—個人所得稅 貸:銀行存款

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 08:47

這樣理解也是對的，這是代扣代繳的。兩個分錄都可以作為個稅分錄。

筱然 追問

2019-08-19 09:13

實務中一般寫哪個是對的？

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 09:14

我們正常都是計入的應交稅費科目。

筱然 追問

2019-08-19 14:04

老師，購買一些辦公用品沒有發票，但是有收據?？梢詧箐N，但是我入賬分錄怎么寫？

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 14:07

收據可以入內賬，但是外賬不可以進的，稅務上不認可收據的。內賬分錄，借：管理費用-辦公費  貸：相關費用

筱然 追問

2019-08-19 16:09

老師，也就是說收據可以報銷入賬，但是在所得稅匯算時，把利潤調增。

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 16:10

收據不可以到外賬的。只能入內賬。
外賬就是你申報納稅的那個。稅務上不認可收據的。

筱然 追問

2019-08-19 17:29

我看我們老會計以前年度的收據都入賬了，只是在所得稅匯算清繳時調增利潤。

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 17:32

因為這些費用，稅務上不認可，所以在清算是要把這比費用扣除。

筱然 追問

2019-08-19 17:34

那也就是說收據可以入賬，需要在稅前扣除，調增利潤。

答疑陳園老師 解答

2019-08-19 17:42

可以這樣，這樣操作比較麻煩。一般情況，我都不會入外賬。