微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:32

計提所得稅借方科目是什么？

阿水老師 解答

2019-08-17 11:33

學員你好，
計提所得稅費用：
借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業所得稅

微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:34

上年退稅怎么帳務處理？

微笑的小螞蟻 追問

2019-08-17 11:41

上年退稅實際是抵這個月的所得稅，帳務怎么處理？

阿水老師 解答

2019-08-17 11:49

學員你好，
你的意思是，上年所得稅多交了，這個月所得稅不用交了是嗎
1、發生退稅時：借：應交稅費-應交企業所得稅 貸：以前年度損益調整。
2、結轉：借：以前年度損益調整貸：利潤分配——未分配利潤。
相當于部分所得稅不用交了，沖減了上年的未分配利潤。