幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:09

為什么是主營業務收入？

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:10

不是？其他業務收入

鄒老師 解答

2019-08-16 14:10

你好，這個不是你單位取得的收入？
我是根據收到來判斷是單位的收入

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:11

是收入

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:13

今收到某某公司更換電池及人工費

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:13

有一張銀行回單

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:13

本公司是收款方

鄒老師 解答

2019-08-16 14:17

你好，那就是這樣做分錄
借；銀行存款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:18

好的

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:19

增值稅后面不需要是銷項稅額？

鄒老師 解答

2019-08-16 14:21

你好，如果是一般納稅人，明細就是銷項稅額

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:22

是

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:22

好的謝謝

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:24

稅率是13嗎！

鄒老師 解答

2019-08-16 14:27

你好，一般納稅人更換電池稅率是13%的

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:29

但是沒有專票呀

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:30

為什么有銷項稅

鄒老師 解答

2019-08-16 14:33

你好，一般納稅人實現收入，不管是開具專用發票，還是普通發票，或者是無票收入，都需要確認銷項稅額的

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:38

如果是小規模納稅人呢

鄒老師 解答

2019-08-16 14:40

你好，如果是小規模，就是這樣做分錄，借；銀行存款等科目，貸；主營業務收入，應交稅費——應交增值稅
增值稅稅率是3%

幸福的跳跳糖 追問

2019-08-16 14:40

就是稅率的不同

鄒老師 解答

2019-08-16 14:41

你好
1，稅率不同
2，應交稅費的明細科目不同