因為上年度有2筆未申報退稅，現在要做出口轉內銷，請問該如何做詳細分錄？

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2019-08-16 14:11

借以前年度損
貸應交稅費-應交增稅-銷項稅

借以前年度損貸應交稅費-應交增稅-銷項稅

2019-08-16 14:11:50

對的一塊申報就可以

2024-11-05 12:17:53

同學你好一、外貿公司出口退稅（增值稅）核算外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業務收入（三）結轉成本：借：主營業務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）二、外貿公司出口退稅（消費稅）核算外貿公司自營出口應稅消費品，應在應稅消費品報關出口后向主管退稅的稅務機關申請退還已納消費稅。（1）貨物出口后計算應退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率借：應收出口退稅（消費稅） ? ? ? ?貸：主營業務成本（2）收到退回的消費稅款時借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅（消費稅）

2021-03-15 16:49:06

你好，你們到時候收錢是收人民幣嗎？如果是的話，你報關的金額和你申報的一樣 cif 的價格需要一致的

2023-08-11 08:54:30

您好，把出口收入紅字沖銷掉，然后再用藍字做一個包含銷項稅的收入憑證就可以了，其他一切和內銷銷售收入一樣處理

2019-11-04 10:03:15

精選問題

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因為上年度有2筆未申報退稅，現在要做出口轉內銷，請問該如何做詳細分錄？

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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