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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-08-15 13:22

您好
借:管理費用——單位社保費
貸:應付職工薪酬——單位社保費
借:應付職工薪酬——單位社保費
貸:銀行存款

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:24

那社保的個人部分呢怎么做賬處理呢

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:25

個人社保公司法人會給企業么

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:26

因為法人不發公司還要繳納社保 所以這個個人部分不知道放在哪個科目

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:26

不發工資

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:26

也可以合并計入管理費用科目一起

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:27

這樣不就是虛增費用了么

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:28

匯算清繳的時候要把個人承擔部分調增

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:30

那在記賬的時候就分開要怎樣做呢 不直接計入管理費用的話

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:32

借:管理費用——單位社保費
管理費用——個人社保費
貸:應付職工薪酬——社保費
借:應付職工薪酬——社保費
貸:銀行存款
匯算清繳的時候把個人部分調增

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:33

還有其他的做法的

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:35

公司承擔了不該公司承擔的部分 您也可以計入營業外支出之類的科目 不管您會計上計入什么科目 不該公司承擔的個人社保部分 稅法都不允許所得稅前扣除 要調增的

著急的含羞草 追問

2019-08-15 13:39

好的謝謝

bamboo老師 解答

2019-08-15 13:40

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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相關問題討論
您好 借:管理費用——單位社保費 貸:應付職工薪酬——單位社保費 借:應付職工薪酬——單位社保費 貸:銀行存款
2019-08-15 13:22:40
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-02-28 15:45:49
社保按下面這個圖這個做,
2019-12-11 13:35:23
繳納公司借;其他應收款 貸;銀行存款 另外一個公司借;應付職工薪酬 貸;其他應付款
2018-02-23 10:03:14
你好,借:管理費用-公司部分 其他應收款-個人部分 貸:銀行存款
2017-11-07 15:50:46
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