樸老師 解答

2019-08-15 09:23

這個的前提是你是差額征稅的

風中的一粒砂 追問

2019-08-15 10:08

我們是差額征稅的一般納稅人

樸老師 解答

2019-08-15 10:17

那就可以的，這么操作就行

風中的一粒砂 追問

2019-08-15 12:03

但我還想問一下，收到機票時
借：庫存商品—機票8000
貸：銀行存款  8000
結轉成本：
借：主營業務成本   8000
貸：庫存商品—機票  8000
是這樣嗎？如果是這樣，這筆分錄需要附什么原始憑證嗎？

樸老師 解答

2019-08-15 12:20

你好，不用付憑證了哦

風中的一粒砂 追問

2019-08-15 14:16

老師，說這里是一個債權債務的變動，與庫存商品沒有關系。建議以下：
付航空公司機票款時：
借：應付賬款 8000
貸：銀行存款 8000
收到機票時：
借：應收賬款   10000
貸：應付賬款  8000
        主營業務收入 1886.79
  應交稅費—應交增值稅（銷）113.21
收到某公司機票款時：
借：銀行存款10000
貸：應收賬款  10000

幫忙看下這樣做行嗎？

樸老師 解答

2019-08-15 14:35

也可以的。滿意請給五星好評，謝謝