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- 送心意
暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2019-08-14 13:58
當月繳納社保跟住房公積金需要計提
計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險社保（單位承擔部分）時：借：成本費用貸：應付職工薪酬—— 養(yǎng)老保險 應付職工薪酬—— 醫(yī)療保險應付職工薪酬—— 失業(yè)保險計提工資時：借：成本費用貸：應付職工薪酬—— —工資 發(fā)工資（代扣個人承擔部分）時：借：應付職工薪酬—— 工資 貸：其他應付款—— —社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)應交稅費—— —應交個人所得稅 用銀行存款繳納社保時：借：應付職工薪酬—— —養(yǎng)老保險 應付職工薪酬—— —醫(yī)療保險應付職工薪酬—— —失業(yè)保險其他應付款—— —社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)貸：銀行存款 繳納個人所得稅時：借：應交稅費—— —應交個人所得稅貸：銀行存款
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1. 計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019-07-19 12:43:58
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數）3500
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數）3221
2017-04-10 14:26:32
您好
計提
借：管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
銀行存款
繳納社保
借：應付職工薪酬——單位社保費
應付職工薪酬——單位公積金
其他應收款——個人社保費
其他應收款——個人公積金
貸：銀行存款
2019-05-13 09:43:35
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數）3500
貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
應交稅費--應交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數）3221
2016-08-22 15:19:01
計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2020-06-10 09:12:54
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