SWH 追問(wèn)

2019-08-14 10:43

利潤(rùn)表上有盈利，那申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)候直接在彌補(bǔ)以前年度虧損欄填寫5萬(wàn)就可以是嗎

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 10:45

還有一個(gè)，老師，本季度利潤(rùn)表上盈利5萬(wàn)，所得稅彌補(bǔ)以前年度虧損了。那下個(gè)季度上，利潤(rùn)表這盈利的5萬(wàn)就一直往下帶著走嗎

maize老師 解答

2019-08-14 10:55

那個(gè)彌補(bǔ)虧損那個(gè)是自動(dòng)生成的 看的是1-6月這個(gè)累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額，

maize老師 解答

2019-08-14 10:56

3季度申報(bào)的時(shí)候看的是1-9月利潤(rùn)總額

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 10:58

好的，謝謝老師，遇到具體問(wèn)題再問(wèn)您

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 10:59

還有一個(gè)老師，報(bào)表上
無(wú)形資產(chǎn)一直沒(méi)有處理，怎么辦

maize老師 解答

2019-08-14 11:03

一直沒(méi)有攤銷么，現(xiàn)在補(bǔ)攤銷

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 11:05

對(duì)，一直沒(méi)攤銷，比如說(shuō)無(wú)形資產(chǎn)100萬(wàn)，兩年沒(méi)有攤銷，具體怎么做老師

maize老師 解答

2019-08-14 11:08

借以前年度損益調(diào)整 貸累計(jì)攤銷，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 11:13

無(wú)形資產(chǎn)一般多少年攤銷完？

maize老師 解答

2019-08-14 11:18

需要看啥東西，有合同先按合同，一般攤銷是10年

maize老師 解答

2019-08-14 11:19

財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕27號(hào))第七條規(guī)定:“企業(yè)外購(gòu)的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行核算，其折舊或攤銷年限可以適當(dāng)縮短，最短可為2年(含)。”

SWH 追問(wèn)

2019-08-14 11:21

土地使用權(quán)

maize老師 解答

2019-08-14 11:22

按你們合同去攤銷，你這個(gè)有時(shí)間