婉玲  追問

2019-08-13 19:17

可是我只占了40萬的股本，不是按40萬的入？

蔣飛老師 解答

2019-08-13 19:21

按規定，花多少錢就記入多少錢投資成本

婉玲  追問

2019-08-14 10:39

公司實際賬面價值1004099.36元小于新公司重新估值1200000元，這個差異投資方和被投資方各怎么做分錄？

蔣飛老師 解答

2019-08-14 10:41

一般重新估值不用做賬的

婉玲  追問

2019-08-14 10:51

舊公司A是只有一個股東的，是B公司全額投資的，現在舊公司A實收資本只有1004099.36元，虧損了109108.21元，要估值到1200000元換成一個公司C，這個新公司C由原來B公司占60萬，新投資三個人總占股本也60萬。現在這個C公司和原B公司各怎么做賬？

婉玲  追問

2019-08-14 11:04

上面那個問題換成下面這樣問吧！                                                                                              
 舊公司A實收資本只有1004099.36元，虧損了109108.21元，資產1508146.05、負債613154.9、這是舊公司經營狀況，舊公司A是由B公司全額投資的，因此B公司這邊長期股本投資金額是894991.15元。現在A公司要估值到1200000元，然后B公司占A公司60萬股，新增三個投資人共計也占60萬股，那現在A和B公司各自己怎么做分錄。

蔣飛老師 解答

2019-08-14 12:01

B公司做分錄
借：長期股權投資（估值增值額）
貸：營業外收入

蔣飛老師 解答

2019-08-14 12:05

A公司
借：實收資本（B多出份額的部分）
貸：資本公積

婉玲  追問

2019-08-14 12:54

A公司確認資本公積數是這樣1200000-1004099.36元嗎？但原來A公司的資產和負債、虧損這些怎么處理，原來是B公司全額投資應該屬于B公司，A公司新增股東不應該享受這些吧。

婉玲  追問

2019-08-14 17:53

我覺得就這個股改，A公司欠B公司款490891.79元，B公司的占A公司股本600000元，即B公司的長期股權投資是600000元。A公司原來的資產和負債還是留下來給A公司的。您幫忙看一下，以下A公司和B公司的分錄對嗎。