莉 追問

2019-08-13 17:22

我們沒有工會組織

郭老師 解答

2019-08-13 17:29

那你按繳納的作計提
療養費記福利費里面

莉 追問

2019-08-13 17:33

老師你的意思是上繳市總工會的部分計提  借：管理費用-工會費   貸：應付職工薪酬-工會經費
 報銷療養費時候  借：管理費用-福利費  貸  ：應付職工薪酬-福利費
                         老師我這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2019-08-13 17:39

是的，可以這么理解的，

莉 追問

2019-08-13 17:41

老師我們沒有成立工會組織，也沒有專門的工會賬，是不是可以不做工會費計提，發生職工療養費直接記福利費就可以了，是不是也可以這么理解呢

郭老師 解答

2019-08-13 17:46

你有繳納計提可以的
不交不用計提
是的，直接做福利費

莉 追問

2019-08-13 17:53

直接記福利費？不用通過應付職工薪酬-工會費 核算嗎？

郭老師 解答

2019-08-13 17:54

借管理費用-福利費貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬-福利費貸銀存

莉 追問

2019-08-13 17:58

如果我有工會組織，但沒有單獨工會賬，是不是發生費用時（比如職工療養）是不是分錄要做借：應付職工薪酬-福利費  貸：銀行存款    這樣做對嗎？

郭老師 解答

2019-08-13 18:06

你走工會賬戶的，直接從工會賬戶出錢