老師，應(yīng)交稅費-未交增值稅的金額是怎么算出來的？是不是本期貸方發(fā)生額減去本期借方發(fā)生額的差額？余額在貸方就是應(yīng)交增值稅金額，在借方是什么？

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2019-08-13 15:16

當月交納當月的增值稅通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金)賬戶,當月交納以前欠交的稅款通過應(yīng)交稅費-未交增值稅賬戶.

例:09年1月份銷項稅額5.1萬元、進項稅額3.4萬元,實際交納增值稅1萬元;

09年2月份銷項稅額2萬元、進項稅額2.5萬元,交納上月增值稅0.7萬元;

1月:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金)  10000

貸:銀行存款   10000

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7000

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅                  7000

如多交時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅                ***

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)***

2月:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅                                  7000

貸:銀行存款                                               7000

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 15:19

我看不懂

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 15:19

看不懂這個圖根期初余額沒關(guān)系嗎。

莊老師解答

2019-08-13 15:23

你好，是銷項稅--進項稅--減免稅--期初借方余額數(shù)

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 15:30

老師，這個業(yè)務(wù)有期初貸方余額是什么意思？

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 15:34

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 15:34

還有這個業(yè)務(wù)，

莊老師解答

2019-08-13 15:59

你好，這個是另外一個問題，另外提問

蠕動的蝸牛追問

2019-08-13 16:01

老師，轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個明細科目是不一樣的是嗎？

莊老師解答

2019-08-13 16:24

轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這兩個明細科目是不一樣，分錄是這樣的，借應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費－－未交增值稅

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