老師,應交稅費-未交增值稅 的金額是怎么算出來的 ?是不是本期貸方發生額減去本期借方發生額的差額?余額在貸方就是應交增值稅金額,在借方是什么?
蠕動的蝸牛
于2019-08-13 15:14 發布 ??2296次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2019-08-13 15:16
當月交納當月的增值稅通過應交稅費-應交增值稅(已交稅金)賬戶,當月交納以前欠交的稅款通過應交稅費-未交增值稅賬戶.
例:09年1月份銷項稅額5.1萬元、進項稅額3.4萬元,實際交納增值稅1萬元;
09年2月份銷項稅額2萬元、進項稅額2.5萬元,交納上月增值稅0.7萬元;
1月:借:應交稅費-應交增值稅(已交稅金) 10000
貸:銀行存款 10000
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)7000
貸:應交稅費-未交增值稅 7000
如多交時:借:應交稅費-未交增值稅 ***
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)***
2月:借:應交稅費-未交增值稅 7000
貸:銀行存款 7000
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這個科目配置是正確的,但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如,當有增值稅減免時,第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬,而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26

可以的
2017-09-04 22:00:33

你好 ;? 那你可以增加 三級科目的。? 你們系統加不了嗎??
2021-10-29 09:53:30

你是一般納稅人是的,
2019-10-15 16:42:23

你好,你的具體問題是什么這里
2024-03-18 11:06:41
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