潘敏 追問

2019-08-13 11:38

不需要計入累計折舊嗎? 就是購買車子所有費用

潘敏 追問

2019-08-13 11:40

一共三張還有一張機動車銷售統一發票 價168141.59稅21858.41 金額190000 汽車維修價884.07 稅114.93 金額999 商務咨詢價2830.19稅169.81 金額3000  包括累計折舊分錄 麻煩老師解答一下

鄒老師 解答

2019-08-13 11:46

你好，不含稅價款+購置稅才計入固定資產，這部分才需要計提折舊的
借；固定資產（不含稅價款+購置稅）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸銀行存款等科目
汽車維修還有商務信息咨詢費用
借；管理費用，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸銀行存款等科目
借；管理費用，貸；累計折舊
需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計算月折舊金額的

潘敏 追問

2019-08-13 11:50

那我汽車維修和商務咨詢兩張票需不需要也一起把不含稅價款計入累計折舊

鄒老師 解答

2019-08-13 11:56

你好，不需要，直接計入費用核算就是了

潘敏 追問

2019-08-13 14:47

那就是直接把機動車稅票不含稅款按折舊率來算每個月折舊就行了吧

鄒老師 解答

2019-08-13 14:54

你好，如果是直線法計提折舊
每個月折舊金額=（不含稅價款+購置稅）*（1-殘值率）/（折舊年限*12）

潘敏 追問

2019-08-13 15:53

還有就是 老師另一個問題 上個月去報稅有個留抵得稅額 抵扣了我需要交的一部分稅 所以這個月我做賬的時候 銷項還是那個數 進項就多了上個月那個報稅系統多出來的數字. 我做分錄的時候這個多出來的數字應該計入哪個科目? 因為是系統自動彈出來的數字 我也沒有票據 所以請教一下老師.

鄒老師 解答

2019-08-13 15:57

你好，多出來的是上期留抵稅額，這個月不需要再做留抵稅額分錄，因為上個月已經做了結轉增值稅分錄的

潘敏 追問

2019-08-13 16:02

就是比如我上個月進項100 銷項200。那未交增值稅應該繳納100的稅款  但是我去報稅的時候系統彈出20的留抵得 我就只繳納了80元 我做賬怎么平呢.

潘敏 追問

2019-08-13 16:02

那20元也沒有票據 完全就是系統自動彈出.

鄒老師 解答

2019-08-13 16:05

你好，20元是上上個月的留抵稅額形成的？

潘敏 追問

2019-08-13 16:07

對的. 當時去稅務局調整了之前幾個月申報. 因為不讓開16點的票了 所以勒令我們去調整申報. 所以這個20元就給遺漏下來.  上個月報稅的時候直接抵了銷項稅。 就少交了20元.

鄒老師 解答

2019-08-13 16:11

你好，之前留抵計入轉出未交增值稅借方20
之后抵扣
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）200
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）100
這樣做分錄之后，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）就只有80，然后結轉到未交增值稅，再繳納就是了

潘敏 追問

2019-08-13 16:24

試著做了一下 進項稅額 賬面上這個月就少了20元  就跟這個月我實際做的進項稅對不上。

鄒老師 解答

2019-08-13 16:25

你好，你認為對不上的地方是？

潘敏 追問

2019-08-13 16:34

借、銷項稅額200
貸、進項稅額100
貸、未交增值稅100 
然后借方未交增值稅20
        貸方進項稅額20
這樣未交增值稅的差額就是80 就是對的.我實際也是繳納得80
但是這樣實際我進項是100結轉后就平了。 后來又再貸方做了一個20 所以我本月進項打比方是500的話 就減少了一個20本月就對不上了

鄒老師 解答

2019-08-13 16:38

你好，之前留抵計入轉出未交增值稅借方20
之后抵扣
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）200
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）100
這樣做分錄之后，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）就只有80=（100-20），然后結轉到未交增值稅，再繳納就是了
這樣就對的上打 啊

潘敏 追問

2019-08-13 16:41

之前留抵計入轉出未交增值稅 之后抵扣分錄是借 未交增值稅20 貸進項稅額20 這樣做嗎

鄒老師 解答

2019-08-13 16:45

你好，之后抵扣只需要做這個分錄就可以了
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）200
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）100
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）100
做了這個分錄之后，應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）余額就是80了，這個就是需要繳納的增值稅金額