紫沫 追問

2019-08-13 11:32

我是按照原來的憑證沖了紅字，然后按新的發票做賬，但是現在牽扯部分抵扣掉的進項稅，相當于我之前抵扣的多了，那我具體該如何做憑證呢

軼塵老師 解答

2019-08-13 11:34

之前的抵扣的進行全部做轉出處理  新的進項再認證抵扣

紫沫 追問

2019-08-13 11:46

因為我們是按比例抵扣的，所以兩張發票抵扣的稅額是不一樣的，要是按老師說的，那紅字發票怎么做賬，不用計提進項稅了嗎？

軼塵老師 解答

2019-08-13 13:59

一樣的。之前的發票，紅字沖回。對應的進項稅做轉出。藍字發票在認證抵扣。

紫沫 追問

2019-08-13 14:49

原憑證是:借 主營業務成本2800000   借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 280000   貸 應付賬款 3080000    現在紅字沖回是全部負數按原憑證沖還是只是按:  借 主營業務成本 -3080000    貸 應付賬款  -3080000沖回？

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:20

借 主營業務成本2800000（紅字） 借貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 280000 貸 應付賬款 3080000 （紅字）

紫沫 追問

2019-08-13 15:41

這樣做的話，主營業務成本比實際就多280000了，因為您說把抵扣的全部進行轉出，那我轉出以后成本就成了3080000，然后再沖紅，重做新開專票，這樣下來成本就大了

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:42

應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出 并沒有轉入營業成本

紫沫 追問

2019-08-13 15:43

那老師轉出的這部到底該怎么做分錄呢？

軼塵老師 解答

2019-08-13 15:52

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅