朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:19

還有個問題，那如果我按0.43差額調整，應交稅金對了，但是未交增值稅本身的數據是對的，就是89530.28.問題出在應交稅金的總科目上未交都是對的，但是到了應交稅金的合計下面就是有出入。

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 12:20

那你這個差額 到底 是什么原因導致的呢

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:22

就是之前會計的這個1.06轉出多交增值稅這個分錄，按道理應該先調整到我稅盤實際的，等正真扣款，剩余下來的89530.28-89529.65是0.63把這個轉到營業外收入才是正確的步驟吧。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:24

就是這三筆加一起是1.06現在余額在借方，我想把這個給平調，然后轉到應交稅金上。

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 12:26

你給我看這些圖意義并不大。
1.你這差額是哪里來的
2.你這差額是否影響其他附加稅
你告訴我這兩個問題

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:34

我數據讀取有點出入，賬面最后結轉下來是89530.28.申報的時候自動讀取的增值稅最后是89529.65。就是這樣來的。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:41

現在賬面看明細應交稅金上是89529.22，跟89530.28就是差了1.06，應交稅金未交增值稅明細結轉的就是89530.28，這個明細是對的。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:48

附加稅自然也有點出入，差距在0.08這樣

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 12:52

老師知道這個其中的原委了吧

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 13:01

那你這就是但他稅分享尾數導致的差異。
你直接沖營業外收支處理就是了。其他的營業收入這些不變。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 13:03

老師給做個分錄吧，我有點不敢做

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 13:06

你首先是未交增值稅是89529.22，實際 應該交納 是89530.28
借：營業外支出  1.06
貸：應交稅費-明細科目  1.06

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 13:10

你的這步，貸方是什么呢。未交增值稅，還是調平轉出多交增值稅的

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 13:13

你這個未交增值稅和應交稅費科目 是一樣的。
你是
借：營業外支出 
貸 應交稅費-未交增值稅

調平轉出多交增值稅呢。借方也是支出嗎。

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 14:12

你應交稅費是一級科目，下面的未交增值稅和轉出未交增值稅，這兩個科目相差，不可能兩個都差，你還能是差一個。
你現在到底是兩個都差？

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 14:13

一級科目有錯啊，未交增值稅沒有錯。但是未交增值稅都含在應交稅金一級科目中啊，

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 14:13

我這樣的分錄做完，這兩個都是增加了

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 14:22

你現在是申報數據和賬面不符，你是要把賬面調成申報。
也就是申報的數據是對的，你賬面的調整。
你申報數據是多少
你的應交稅費是多少
未交增值稅是多少
轉出未交增值稅是多少
你給這幾個數據

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 14:24

是這幾個

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 14:25

我們沒有設置轉出未交增值稅，直接是銷項和進項結轉后的金額是未交增值稅。現在有個轉出多交增值稅

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 14:32

現在要調跟申報一樣的就是0.43的金額吧，剩下來的0.63轉入營業外收入也麻煩做下分錄

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 15:10

借：應交稅費～未交增值稅1.06
貸：應交稅費～轉出未交增值稅1.06
你的未交增值稅余額是不是貸方余額

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 15:12

你看一下圖片，分錄

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 15:13

我的未交增值稅明細賬余額在貸方，如果按照你這個做，那就是89529.22，跟申報89529.65相差0.43，這個呢。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 15:22

最后這個轉出未交增值稅，我能不能直接沖轉出多交增值稅1.06，因為這個明細科目存在1.06.，還有營業外支出的這個0.43.借方的營業外支出這個科目用的意義。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 15:59

我剛按照你做的這個分錄，最后0.43到了營業外支出中，結轉后到本年利潤后已經平了。這個可以這樣嗎。

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 16:01

我們溝通了接近半天。
我都還不是特別明確，你現在的差異到底是哪個科目
首先你的申報表數據是89530.28
你的應交稅費也是這個金額是對的
你的差額只是明細科目的差額
你現在差額到底是哪些科目差額

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 16:06

我說了半天你都不知道我現在已經申報的數據到底是多少嗎？
已申報增值稅89529.65，
已申報附加稅:4927.2，

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 16:07

說了半天都不知道是未交增值稅的差額嗎？

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 16:09

之前賬面上還存在的一個是前面會計多轉出多交增值稅1.06的數據，這個數據也是牽扯到我的應交稅金少了1.06.我的賬面是89529.22+1.06就是89530.28就是未交增值稅余額。

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 16:12

所以我按照你那個分錄借:應交未交增值稅0.63，營業外支出0.43
貸方換成了應交轉出多交增值稅1.06，這樣多交增值稅借方也平了，未交增值稅余額89530.28-0.63=89529.65，已經申報過的數據是對上了。現在就是營業外支出的0.43這個結轉損益到本年利潤，我疑問的這個，0.43算是支出了嗎？

朝歌晚酒 追問

2019-08-13 16:16

支出結轉到本年利潤減少了，這樣沒有關系嗎，我是這個意思。

陳詩晗老師 解答

2019-08-13 16:51

明白了
就是我給你的分錄處理就可以了
營業外支出屬于損益類
最后是結轉本年利潤
沒有關系，這是正常處理
按我給你的分錄處理就可以了