商務小楊 追問

2019-08-12 17:27

假如我去年管理費是1000，這里后面的數字填成1000就行了么

商務小楊 追問

2019-08-12 17:28

這后面是不是做一步
借；主營業務成本，貸；勞務成本

鄒老師 解答

2019-08-12 17:33

你好，如果已經結轉到了成本，是這樣做分錄結轉分錄
借；以前年度損益調整—主營業務成本1000，貸；勞務成本1000

商務小楊 追問

2019-08-12 17:38

我用的是小企業會計準則，里面沒有以前年度損益調整這個科目，那要怎么辦

鄒老師 解答

2019-08-12 17:40

你好，那你可以把以前年度損益調整科目換成利潤分配——未分配利潤科目核算

商務小楊 追問

2019-08-12 17:42

好呢，謝謝老師，還有個問題麻煩問下，一般納稅人，購進產品產生的進項稅當月要不要結轉

鄒老師 解答

2019-08-12 17:46

你好，需要做期末結轉進項稅額賬務處理的

商務小楊 追問

2019-08-12 17:55

就是有進項稅和銷項稅都要結轉

鄒老師 解答

2019-08-12 17:57

你好，是的，需要在期末結轉銷項稅額，進項稅額的

商務小楊 追問

2019-08-13 10:19

老師，那我調整分錄就是借勞務成本1000，貸利潤分配未分配利潤1000，然后結轉成本，借利潤分配未分配利潤1000，貸勞務成本1000么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:27

你好，是的，是這樣處理

商務小楊 追問

2019-08-13 10:29

好呢，那我們結轉進項稅和銷項稅的時候都是轉到轉出未交增值稅科目里么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:36

你好，是的，是這樣的

商務小楊 追問

2019-08-13 10:37

那如果進項稅大于銷項稅具體怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-13 10:42

你好，這樣做結轉分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

商務小楊 追問

2019-08-13 10:46

就是前面把進項稅和銷項稅都結轉了以后做這步么

鄒老師 解答

2019-08-13 10:48

你好，這個就是把進項，銷項稅額結轉到轉出未交增值稅的分錄

商務小楊 追問

2019-08-13 10:50

不好意思，老師，我有點暈，是不是就是在進項大于銷項的時候我只要做剛剛您發的這個分錄就行了

鄒老師 解答

2019-08-13 10:52

你好，進項大于銷項的時候只需要做這個分錄
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）