瑩 追問(wèn)

2019-08-12 15:50

交所得稅的利潤(rùn)總額我需要先申報(bào)利潤(rùn)表再填憑證？

軼塵老師 解答

2019-08-12 15:55

不需要 先編制憑證

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 16:11

老師先發(fā)票抄稅再做申報(bào)？

軼塵老師 解答

2019-08-12 16:12

是的 先抄報(bào)稅 把數(shù)據(jù)傳到稅局系統(tǒng)里面 再申報(bào)

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 16:26

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 16:27

這是老板旅游帶回的發(fā)票，他們說(shuō)不能用了，什么原因？

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 16:34

老師在？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:24

沒(méi)有加蓋發(fā)票專(zhuān)用章把

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 17:26

老師應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是進(jìn)項(xiàng)減銷(xiāo)項(xiàng)交？分錄？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:30

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 不需要做分錄

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 17:31

我是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的，這個(gè)月要交增值稅

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:33

月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷(xiāo)售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：
對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 17:39

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是小型微利企業(yè)嗎？有什么減免稅款

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:41

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）等規(guī)定，現(xiàn)就小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題公告如下：
  一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  小型微利企業(yè)無(wú)論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受上述優(yōu)惠政策。
  二、本公告所稱(chēng)小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
  三、小型微利企業(yè)所得稅統(tǒng)一實(shí)行按季度預(yù)繳。

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 17:44

那我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有什么減免？

軼塵老師 解答

2019-08-12 17:49

這個(gè)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)關(guān)系

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 18:47

老師，向老板個(gè)人借款的利息也是做財(cái)務(wù)費(fèi)用？

軼塵老師 解答

2019-08-12 18:49

個(gè)人要代開(kāi)發(fā)票。可以入賬。

瑩 追問(wèn)

2019-08-12 18:49

就是開(kāi)了收據(jù)，上個(gè)月已經(jīng)做借款了，現(xiàn)在還借款及利息

軼塵老師 解答

2019-08-12 18:57

利息支出必須憑發(fā)票入賬