may 追問

2019-08-11 16:42

may 追問

2019-08-11 16:42

上面的條件都沒達到

鄒老師 解答

2019-08-11 16:43

你好，那企業所得稅稅率就是25%的

may 追問

2019-08-11 16:45

不好意思說反了，符合上面的條件

鄒老師 解答

2019-08-11 16:46

你好
符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%

may 追問

2019-08-11 23:13

你好老師，建筑公司，1季度虧損，公司二季度盈利61萬，因去年虧損62萬所以二季度企業所得稅沒交，那如果3季度4季度收入減去成本費用為0但累計利潤還是61萬，是不是3和4季度企業所得稅分別需要交61*5%，對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-12 08:11

你好，你當地季度預交申報運行彌補之前年度虧損？

may 追問

2019-08-12 08:31

一季度累計利潤是負數，二季度累計利潤是61萬，三季度如果沒有進出即收入成本費用為0，那相當于三季度累計利潤還是61萬，請問3季度需要交所得稅嗎？2季度剛好彌補去年的虧損62萬所以沒有交所得稅

鄒老師 解答

2019-08-12 08:32

你好，這種情況第三季度是不需要繳納企業所得稅的

may 追問

2019-08-12 08:33

怎么解釋沒懂

鄒老師 解答

2019-08-12 08:34

你好，一季度累計利潤是負數，二季度累計利潤是61萬，2季度剛好彌補去年的虧損62萬所以沒有交所得稅，這種情況說明2季度的利潤彌補了之前的虧損就沒有利潤，這種情況不需要納稅，而三季度如果沒有進出即收入成本費用為0，說明截止到第三季度本年累計利潤總額是61萬，第三季度利潤總額為0，所以季度應納稅額是0的

may 追問

2019-08-12 08:42

那如果3季度利潤是126萬，累計利潤是187萬，那3季度所得稅怎么算？（187-62）*5%-1和2的預交稅款

鄒老師 解答

2019-08-12 08:43

你好，你單位符合小型微利企業條件？

may 追問

2019-08-12 08:49

是的

鄒老師 解答

2019-08-12 08:50

你好，那企業所得稅是這樣計算=100*5%+26*10%

may 追問

2019-08-12 08:56

不是還要減去去年的虧損嗎

may 追問

2019-08-12 08:58

為什么不是（187-62）

鄒老師 解答

2019-08-12 09:02

你好，前兩個季度利潤總額61萬，之前虧損61萬，剛好彌補完 了虧損，所以只需要按第三季度的利潤126萬計算企業所得稅了
符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
所以企業所得稅=100*5%+26*10%
100萬以內的部分，稅率是5%
100萬到300萬的部分，稅率是10%

may 追問

2019-08-12 09:14

去年虧損62萬，二季度盈利61萬，沒沖減萬，那可以用187-62=125？然后按照100*5%+25*10%對嗎？

鄒老師 解答

2019-08-12 09:18

你好，是的，是這樣計算，100*5%+25*10%