景欣 追問

2019-08-10 23:10

那么出租方會給稅錢嗎？發(fā)票分割單是什么

張艷老師 解答

2019-08-10 23:12

1、給稅錢是什么意思？出租方不用交稅的，只是開具轉售電發(fā)票嘛
2、就是參照國家稅務總局公告2018年28號文處理的，現(xiàn)在原始憑證分割單也是入賬憑證之一。可以上百度搜一下。

景欣 追問

2019-08-10 23:17

老師，請問在認繳期內(nèi)，沒有繳足資本金，那么股東或者法人可以以自己的名義借款給公司嗎？比如股東借別人的錢，然后再借給公司。。。

張艷老師 解答

2019-08-10 23:18

這個是可以的，沒有問題。

景欣 追問

2019-08-10 23:18

那么為什么不直接做實收資本呢？沒有爭議嗎

張艷老師 解答

2019-08-11 08:49

不做實收資本，可能是出于以后不好提出現(xiàn)金使用。因為抽逃注冊資本是不可以的，而借款還款是沒有問題的。

景欣 追問

2019-08-11 16:57

那么老師，我還剩一些6.7月付款的業(yè)務沒有賬務處理，因為有專票，我可以到有銷項稅的時候再做賬務處理嗎？「現(xiàn)在還沒有營業(yè)」如果現(xiàn)在做了賬務處理，那么進項稅還可以在營業(yè)期的時候做抵扣呢

張艷老師 解答

2019-08-11 17:04

可以現(xiàn)在認證也可以等有銷項稅額時再認證，只要別超過認證有效期360天就可以的。

景欣 追問

2019-08-11 17:08

老師我有疑惑：比如我當月做了這筆有里進項的賬務處理，是不是可以做賬務處理，但是不一定認證，可以等有銷項稅額的時候再認證抵扣？

張艷老師 解答

2019-08-11 17:25

可以的，先計入應交稅費-待認證進項稅額科目核算，等以后認證后，再轉入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

景欣 追問

2019-08-11 17:46

請老師寫個具體分錄

張艷老師 解答

2019-08-11 17:48

舉例
借  庫存商品
         應交稅費-待認證進項稅額
          貸    銀行存款
等以后認證抵扣時，做
借  應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
       貸  應交稅費-待認證進項稅額

景欣 追問

2019-08-11 17:53

那么實操中可以等到認證抵扣銷項稅那個月，直接做業(yè)務賬務處理嗎「不是當月的業(yè)務」不做待認證處理